Rola fintechów w szwedzkim systemie podatkowym. Unijne wytyczne i lokalne implikacje

Fintechy, czyli firmy technologiczne działające w sektorze finansowym, mają coraz większy wpływ na szwedzki system podatkowy. Zapewniane przez nie innowacyjne rozwiązania zmieniają sposób, w jaki podatnicy i urzędnicy radzą sobie z obowiązkami podatkowymi. Czego dotyczą? Jakie unijne wytyczne i lokalne przepisy je regulują?

Fintechy w szwedzkim systemie podatkowym

Fintechy to firmy, które wykorzystują technologie cyfrowe, takie jak sztuczna inteligencja, blockchain czy uczenie maszynowe, do tworzenia nowych produktów i usług finansowych. W obszarze podatków oferują m.in.:

• aplikacje i platformy do samodzielnego rozliczania podatków – które ułatwiają podatnikom wypełnianie deklaracji podatkowych, automatycznie pobierając dane z różnych źródeł, takich jak banki czy systemy księgowe;
• algorytmy do optymalizacji podatkowej – pomagające podatnikom zidentyfikować ulgi i odliczenia, do których są uprawnieni oraz zoptymalizować obciążenia podatkowe;
• platformy do szybkich i bezpiecznych płatności podatkowych – np. za pomocą przelewów bankowych, kart płatniczych czy nawet kryptowalut.

Szwecja jako kraj o wysokim poziomie cyfryzacji i innowacyjności jest otwarta na wykorzystanie fintechów w systemie podatkowym. Z tego powodu Urząd Skarbowy (Skatteverket) aktywnie współpracuje z firmami fintechowymi, aby ułatwić podatnikom rozliczanie podatków i usprawnić procesy administracyjne.

Fintechy a administracja podatkowa

Fintechy umożliwiają szybką i bezpieczną wymianę danych między podatnikami a administracją. Dzięki integracji z systemami księgowymi firm oraz bankami mogą automatycznie pobierać i weryfikować informacje niezbędne do rozliczeń. To znacznie przyspiesza procesy, zmniejsza ryzyko błędów i pozwala urzędnikom skupić się na bardziej złożonych zadaniach.

Niektóre szwedzkie fintechy oferują aplikacje i platformy, które integrują się z e-usługami Skatteverket. Umożliwiają one automatyczne pobieranie danych, wstępne wypełnianie deklaracji podatkowych czy generowanie raportów podatkowych.

Fintechy wykorzystują zaawansowane technologie, takie jak sztuczna inteligencja czy blockchain, do analizy danych i wykrywania potencjalnych oszustw podatkowych. Dzięki temu administracja podatkowa może skuteczniej identyfikować nieprawidłowości i podejmować odpowiednie działania.

Unijne wytyczne w kontekście szwedzkich fintechów

Jednym z ważnych dokumentów jest dyrektywa PSD2 (Payment Services Directive 2), która weszła w życie w 2018 roku i zrewolucjonizowała europejski rynek usług płatniczych. Wprowadzając koncepcję otwartej bankowości, dyrektywa ta umożliwia fintechom dostęp do danych rachunków bankowych klientów za ich zgodą. Dzięki temu fintechy mogą oferować innowacyjne usługi, takie jak agregacja kont, inicjowanie płatności czy analiza wydatków.

Dla szwedzkich fintechów PSD2 oznacza ogromną szansę na rozwój. Otwarta bankowość umożliwia im tworzenie usług, które wcześniej były zarezerwowane dla tradycyjnych banków. Jednocześnie fintechy muszą spełnić szereg wymogów bezpieczeństwa i uzyskać odpowiednie licencje, aby móc świadczyć usługi płatnicze.

Należy wziąć pod uwagę także ogólne rozporządzenie o ochronie danych (RODO), które obowiązuje od 2018 roku. Nakłada na te firmy obowiązek zapewnienia wysokiego poziomu bezpieczeństwa danych, wdrożenia odpowiednich procedur ochrony danych oraz uzyskania zgody klientów na przetwarzanie ich danych. Fintechy muszą również informować klientów o ich prawach związanych z ochroną danych oraz zapewnić im dostęp do własnych danych, ich poprawiania oraz usuwania. RODO to również szansa dla fintechów. Firmy, które wykażą się odpowiedzialnym podejściem do danych osobowych i zapewnią wysoki poziom bezpieczeństwa, mogą zyskać zaufanie klientów i wyróżnić się na tle konkurencji.

Warto dodać, że fintechy, ze względu na innowacyjność i często zdalny charakter usług, mogą być szczególnie narażone na ryzyko wykorzystania do prania pieniędzy. Z tego powodu też wymaga się od nich wdrożenia systemów monitorowania transakcji, identyfikacji klientów (KYC) oraz raportowania podejrzanych działań. Reguluje to ustawa o środkach przeciwdziałających praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism). Niespełnienie wymogów może skutkować poważnymi konsekwencjami, takimi jak kary finansowe, utrata reputacji, a nawet cofnięcie licencji.

Unijne inicjatywy wspierające innowacje finansowe

Unia Europejska podejmuje szereg inicjatyw mających na celu wspieranie rozwoju sektora fintech. Jedną z nich jest FinTech Action Plan, który został przyjęty przez Komisję Europejską w 2018 roku. Plan ten wyznacza strategiczne kierunki rozwoju dla całego sektora fintech w Unii Europejskiej, co pośrednio może wpływać na szwedzki system podatkowy.

W kontekście roli fintechów w szwedzkim systemie podatkowym FinTech Action Plan niesie za sobą kilka istotnych konsekwencji:

• zachęca do wprowadzania innowacyjnych rozwiązań fintechowych, które mogą usprawnić procesy podatkowe, takie jak automatyzacja rozliczeń, optymalizacja podatkowa czy ułatwienia w płatnościach;
• dąży do zapewnienia równych szans dla wszystkich uczestników rynku finansowego, w tym fintechów. Oznacza to, że szwedzkie fintechy mogą konkurować z tradycyjnymi instytucjami finansowymi na równych zasadach. Może to prowadzić do obniżenia kosztów usług z tego rynku, w tym podatkowych, dla konsumentów i przedsiębiorców;
• podkreśla konieczność zapewnienia odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa i ochrony konsumentów w sektorze fintech. Oznacza to, że szwedzkie fintechy muszą spełniać wysokie standardy cyberbezpieczeństwa;
• zachęca do współpracy między sektorem publicznym a prywatnym w celu tworzenia sprzyjających warunków dla rozwoju fintechów. Szwedzki rząd poprzez dialog z firmami fintechowymi może dostosowywać regulacje podatkowe do potrzeb rynku i wspierać innowacyjne rozwiązania w obszarze podatków.

Zespół ekspertów KAM Redovisning AB jest na bieżąco z najnowszymi zmianami w przepisach podatkowych i oferuje kompleksowe doradztwo w zakresie podatków dla start-upów działających w Szwecji. Pomożemy Ci zrozumieć i dostosować się do nowych regulacji.