Podatki a start-upy technologiczne w Szwecji. Jakie unijne regulacje warto znać?

W ostatnich latach obserwuje się rosnące zainteresowanie start-upami technologicznymi w Szwecji, szczególnie w obszarach takich jak sztuczna inteligencja, finanse czy zrównoważony rozwój. UE aktywnie wspiera rozwój tego sektora poprzez różnorodne programy i inicjatywy. A jak wygląda kwestia podatków i innych regulacji?

Start-upy technologiczne w Szwecji – jakie to przedsięwzięcia?

Szwecja jest znana z innowacyjności, więc nie bez powodu stała się popularnym miejscem zakładania start-upów technologicznych. Forma tej działalności charakteryzuje się dużym potencjałem wzrostu i działaniem w warunkach dużej niepewności, zarówno pod względem technologii, jak i rynku. Osoby, które decydują się na nią, najczęściej poszukują modelu biznesowego, który pozwoli im na szybki i trwały sukces. Wiele z nich korzysta z finansowania zewnętrznego, takiego jak inwestycje venture capital.

Szwedzkie start-upy technologiczne często specjalizują się w takich dziedzinach jak:

• fintech – obejmujących płatności mobilne, platformy inwestycyjne czy rozwiązania blockchain;
• greentech – dotyczących technologii środowiskowych, np. rozwiązań z zakresu energii odnawialnej, gospodarki odpadami czy zrównoważonego transportu;
• technologie medyczne – obejmujących aplikacje do zarządzania zdrowiem, urządzenia diagnostyczne czy rozwiązania telemedyczne;
• gaming – zajmujących się produkcją gier wideo, rozwojem technologii VR/AR czy platform e-sportowych.

Szwedzka kultura promuje kreatywność, przedsiębiorczość i podejmowanie ryzyka, a to sprzyja powstawaniu nowych pomysłów i przedsięwzięć. Stabilna gospodarka, wysoki poziom życia i zaawansowana infrastruktura technologiczna tworzą sprzyjające warunki dla rozwoju innowacyjnego biznesu. Poza tym Szwecja ma dobrze rozwinięty rynek venture capital, więc ułatwia start-upom pozyskiwanie finansowania na rozwój. A jak wygląda kwestia podatków i innych przepisów regulujących zakładanie i działanie nowych przedsiębiorstw we wspomnianych obszarach?

Szwedzkie podatki a start-upy

Szwecja jako członek Unii Europejskiej zapewnia swobodny przepływ kapitału i usług wewnątrz wspólnoty. Oznacza to, że start-upy mogą swobodnie pozyskiwać finansowanie z innych krajów UE oraz oferować swoje usługi na całym rynku unijnym.

W Szwecji obowiązują dwa podstawowe podatki istotne dla start-upów:

• podatek od wartości dodanej (ang. Value Added Tax, VAT) – standardowa stawka wynosi 25%. Funkcjonują jednak też obniżone stawki VAT, np. 12% na żywność i 6% na usługi kulturalne oraz transport pasażerski. Start-upy powinny zwrócić uwagę na możliwość odliczenia VAT od zakupów związanych z działalnością gospodarczą;
• podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – obecna stawka wynosi 20,6%. Jest to stawka liniowa, co oznacza, że wszystkie firmy, niezależnie od wielkości dochodu, płacą ten sam procent podatku. Nie płaci się go w przypadku straty.

Warto dodać, że w Szwecji są też specjalne strefy ekonomiczne i parki technologiczne, w których start-upy mogą korzystać z preferencyjnych warunków podatkowych i innych udogodnień.

Wpływ podatku cyfrowego na szwedzkie start-upy

Wraz z rozwojem gospodarki cyfrowej, Unia Europejska oraz poszczególne państwa członkowskie, w tym Szwecja, intensywnie debatują nad wprowadzeniem nowych podatków cyfrowych.

Rozważany jest podatek od usług cyfrowych (DST), który miałby być nakładany na przychody generowane przez firmy świadczące digital, takie jak reklama online, platformy pośrednictwa czy sprzedaż danych.

Szwecja, podobnie jak wiele innych państw UE, popiera wprowadzenie sprawiedliwych i efektywnych podatków cyfrowych. Jednocześnie podkreśla konieczność wypracowania rozwiązań, które nie będą hamować innowacyjności i konkurencyjności europejskich przedsiębiorstw, w tym start-upów. Dlaczego to takie ważne? Jednym z powodów jest fakt, że podatki cyfrowe mogą prowadzić do wzrostu obciążeń podatkowych w sektorze technologicznym. To może wpłynąć na rentowność i konkurencyjność tego typu działalności. Poza tym takie zmiany w prawie mogą wymusić na start-upach konieczność zmiany modeli biznesowych.

Unijne regulacje a szwedzkie start-upy

Jedną z najważniejszych korzyści wynikających z członkostwa Szwecji w UE jest swoboda przepływu kapitału i usług. Oznacza to, że Twój start-up może bez przeszkód pozyskiwać finansowanie z innych krajów UE, a także swobodnie sprzedawać swoje produkty i usługi na całym rynku unijnym.

Unijny system ochrony własności intelektualnej, obejmujący europejski patent oraz wspólnotowy znak towarowy, zapewnia skuteczną ochronę innowacyjnych rozwiązań i technologii. To szczególnie istotne dla start-upów technologicznych, których wartość często opiera się na unikalnych pomysłach i know-how.

Istotną regulacją jest też ogólne rozporządzenie o ochronie danych (RODO, GDPR). To unijne prawo, które nakłada na firmy obowiązek ochrony danych osobowych klientów i pracowników. Dla start-upów technologicznych w Szwecji, które często przetwarzają duże ilości informacji, RODO jest szansą na budowanie zaufania klientów poprzez odpowiedzialne podejście do poufności.

Przeczytaj, jak uniknąć naruszenia przepisów podatkowych i GDPR.

Dla start-upów technologicznych w Szwecji istotna jest również dyrektywa NIS2 (Network and Information Security Directive 2) z 2023 roku, która zastąpiła dyrektywę NIS z 2016. Rozszerza zakres podmiotów objętych obowiązkami dotyczącymi bezpieczeństwa sieci i systemów informatycznych. W związku ze zmianami, firmy świadczące usługi – finansowe, energetyczne, transportowe, zdrowotne czy infrastruktury cyfrowej, muszą spełniać określone wymogi bezpieczeństwa, takie jak wdrożenie odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych oraz raportowanie incydentów.

Rozpoczęcie działalności gospodarczej w Szwecji może być skomplikowane, dlatego warto skorzystać z profesjonalnego wsparcia. Nasze biuro rachunkowe pomoże Ci zrozumieć i dostosować się do szwedzkich i unijnych przepisów, a także zapewni kompleksową obsługę księgową i podatkową Twojego start-upu. Skontaktuj się i poznaj szczegóły!